Даже небольшие суммы регулярных поступлений на банковскую карту от разных людей могут стать поводом для проверки контролирующих органов. И если выяснится, что эти средства являются платой за товары или услуги, владельцу счета придется уплатить и налоги, и штраф.
Налоговая служба может доначислить налоговые обязательства за несколько предыдущих лет. Это в том случае, если признает поступления на карту систематическим доходом от предпринимательской деятельности.
А за ведение бизнеса без гос регистрации предусмотрен штраф — до 17 000 гривен, плюс пеня за несвоевременную уплату налогов.
Налоговая служба не имеет автоматического доступа к банковским счетам граждан — эта информация относится к банковской тайне. Получить данные о движении средств налоговики могут лишь во время официальной налоговой проверки или на основании решения суда.
Но банки самостоятельно проводят финансовый мониторинг операций клиентов. Если транзакции кажутся подозрительными — например, регулярные поступления от десятков разных лиц на личную карту — финучреждение вправе требовать документы о происхождении средств. При наличии законных оснований банк может уведомить об этом компетентные органы, пишет ЗНАЙ.ua.
Особый уровень контроля действует на международном уровне. После внедрения в Украине стандарта CRS (Common Reporting Standard) налоговая получает информацию о счетах украинских налоговых резидентов в десятках стран мира, в частности в государствах Евросоюза. Такой механизм направлен на выявление незадекларированных доходов, полученных за рубежом.
Главный критерий, привлекающий внимание налоговой, — систематичность поступлений. Если вы время от времени получаете переводы от родственников или друзей, никаких проблем не возникнет. А вот регулярные платежи от разныхлиц с назначениями вроде «за услуги», «за товар», «оплата» — это уже сигнал для проверки.
